填写-4 表格
W-4 表格是美国国税局 (IRS) 的税表，可帮助您的雇主确定从您的薪水中预扣多少联邦所得税。 通常在您开始一份新工作时填写此表格，但如果您有第二份工作或您的个人情况发生变化影响您的税收，您可能也需要填写此表格。
何时填写 W-4 表格？
在以下情况下，您应该填写 W-4 表格：
当你开始一份新工作时
如果你有第二份工作
如果您在一年中的部分时间失业
如果您的配偶找到工作或换工作
如果你结婚或离婚
如果您通过出生或收养有了新孩子
只有一份工,而且沒有扣減項目, 怎样填写W-4 表格?
当你开始一份新工作时
如果你有第二份工作
如果您在一年中的部分时间失业
如果您的配偶找到工作或换工作
如果你结婚或离婚
如果您通过出生或收养有了新孩子
只有一份工,而且沒有扣減項目, 怎样填写W-4 表格?
填寫表格 W-4 时，仅需要完成和你相关的步骤。如果你只有一份工,而且沒有扣減項目,這樣你只需要填寫第1步和第5步就可以了。
第1步：输入个人信息。
第5步:是纳税人在表格上签名并注明日期。
仅完成第1步和第5步时，将根据纳税人备案状态的标准扣除额和税率计算预扣税。没有进行其他调整。雇主将根据雇员的申报状态、工资金额和工资期来计算预扣税。
豁免预扣税,怎样填写W-4 表格?
第1步：输入个人信息。
第5步:是纳税人在表格上签名并注明日期。
仅完成第1步和第5步时，将根据纳税人备案状态的标准扣除额和税率计算预扣税。没有进行其他调整。雇主将根据雇员的申报状态、工资金额和工资期来计算预扣税。
豁免预扣税,怎样填写W-4 表格?
如果纳税人在 2022 年没有联邦所得税义务并且预计在 2023 年没有联邦所得税义务，则他们可以使用 2023 年 W-4 表格申请免除 2023 年的预扣税。
2022年度无纳税义务的纳税人符合以下情形之一：
其 2022 年 1040 表或 1040-SR 表第 24 行的总税额为零（或小于第 27a、28、29 和 30 行的总和）。
他们不需要提交 2022 年纳税申报表，因为收入低于其正确申报状态的申报门槛。
如果员工在没有合理地相信这些条件得到满足的情况下要求免除预扣税款，他们可能会受到处罚。
第1步：输入个人信息。在4c下面的空白位置,寫上”Exempt”, 豁免预扣税.
第5步:是纳税人在表格上签名并注明日期。
豁免有效期仅为一年。符合 2023 纳税年度预扣税豁免资格的纳税人必须在 2024 年 2 月 15 日之前向其雇主提供新的 W-4 表格。第 2 步：多份工作或配偶工作。
如果纳税人 (1) 一次拥有一份以上的工作，或 (2) 已婚共同申报且其配偶也工作，则纳税人应完成此步骤。
多份工作或配偶工作, 怎样填写W-4 表格?
如果您 (1) 一次有不止一份工作，或 (2) 已婚共同申报并且您的配偶也有工作，您应该完成 W4工作表的第 2 步和第 2(b) 步
可使用三个选项来确定步骤 2 下的正确预扣税金额。纳税人必须仅选择并使用以下选项之一。
a) 最准确
使用预扣税预估器https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator.
最后将计算结果输入 4(c) 额外的预扣金额
(b) 不太准确
使用W4附带的多工作計算表。
最后将计算结果输入 4(c) 额外的预扣金额。
(c) 当工作报酬相似时大致准确
选中表格上的复选框。每个配偶的工作标准扣除额和税级将减半以计算预扣税。
仅在纳税人和配偶总共只有两份工作时使用。
为每项工作填写 W-4 表格。在每份已填写的 W-4 表格上勾选步骤 2 (c) 中的方框。
W-4 表格：第 3 步 -
2022年度无纳税义务的纳税人符合以下情形之一：
其 2022 年 1040 表或 1040-SR 表第 24 行的总税额为零（或小于第 27a、28、29 和 30 行的总和）。
他们不需要提交 2022 年纳税申报表，因为收入低于其正确申报状态的申报门槛。
如果员工在没有合理地相信这些条件得到满足的情况下要求免除预扣税款，他们可能会受到处罚。
第1步：输入个人信息。在4c下面的空白位置,寫上”Exempt”, 豁免预扣税.
第5步:是纳税人在表格上签名并注明日期。
豁免有效期仅为一年。符合 2023 纳税年度预扣税豁免资格的纳税人必须在 2024 年 2 月 15 日之前向其雇主提供新的 W-4 表格。第 2 步：多份工作或配偶工作。
如果纳税人 (1) 一次拥有一份以上的工作，或 (2) 已婚共同申报且其配偶也工作，则纳税人应完成此步骤。
多份工作或配偶工作, 怎样填写W-4 表格?
如果您 (1) 一次有不止一份工作，或 (2) 已婚共同申报并且您的配偶也有工作，您应该完成 W4工作表的第 2 步和第 2(b) 步
可使用三个选项来确定步骤 2 下的正确预扣税金额。纳税人必须仅选择并使用以下选项之一。
a) 最准确
使用预扣税预估器https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator.
最后将计算结果输入 4(c) 额外的预扣金额
(b) 不太准确
使用W4附带的多工作計算表。
最后将计算结果输入 4(c) 额外的预扣金额。
(c) 当工作报酬相似时大致准确
选中表格上的复选框。每个配偶的工作标准扣除额和税级将减半以计算预扣税。
仅在纳税人和配偶总共只有两份工作时使用。
为每项工作填写 W-4 表格。在每份已填写的 W-4 表格上勾选步骤 2 (c) 中的方框。
W-4 表格：第 3 步 -
家属和税收抵免在 2023 年 W-4 表格的第 3 步中，员工可以为每个符合条件的 17 岁以下儿童申请 2,000 美元，为每个“其他”符合条件的受抚养人申请 500 美元。
其他税收抵免
纳税人可以在步骤 3 中包括其他税收抵免，例如教育税收抵免和外国税收抵免。这是通过将当年预期信贷额的估计值添加到受抚养人的信贷来完成的。总金额在第 3 步中输入。此操作将导致员工在每个支付期间获得更大的薪水。它将减少提交纳税申报表时本应收到的任何退税金额。
其他税收抵免
纳税人可以在步骤 3 中包括其他税收抵免，例如教育税收抵免和外国税收抵免。这是通过将当年预期信贷额的估计值添加到受抚养人的信贷来完成的。总金额在第 3 步中输入。此操作将导致员工在每个支付期间获得更大的薪水。它将减少提交纳税申报表时本应收到的任何退税金额。
表格第 4 步 -（可选）其他调整
州扣缴表格因州而异
根据纳税人居住的州，除了填写 W-4 表格以从他们的薪水中预扣联邦税外，他们实际上可能还需要填写州预扣表格。
表格 W-4P
领取养老金、年金和某些其他延期补偿的美国公民、外籍居民或其财产表格 W-4P，定期养老金或年金支付的预扣证明, 告诉付款人要从付款中预扣的正确联邦所得税数额
表格 W-4R
纳税人完成表格 W-4R，非定期付款和合格展期分配的预扣税证明，因此付款人可以从雇主退休计划、年金（包括商业年金）或个人退休安排 (IRA) 的非定期付款或符合条件的展期分配中预扣正确数额的联邦所得税。
表格 W-4S
纳税人给表格 W-4S，请求从病假工资中扣缴联邦所得税 如果他们希望从付款中预扣联邦所得税，则向其病假工资的第三方付款人（例如保险公司）提供。
W-4V 表格
表格 W-4V，自愿预扣请求, 如果纳税人收到如下所示的任何政府付款，他们可以使用此表格要求付款人预扣联邦所得税。
表格 1040-ES
纳税人使用2022 表格 1040-ES，个人预估税 计算并支付他们的预估税款。
预估税是用于对不受预扣税的收入（例如，自雇收入、利息、股息、租金、赡养费等）纳税的方法。此外，如果纳税人不选择自愿代扣代缴，则应就失业补偿金和社会保障福利的应税部分等其他应税收入进行预估纳税。
其他税收抵免
纳税人可以在步骤 3 中包括其他税收抵免，例如教育税收抵免和外国税收抵免。这是通过将当年预期信贷额的估计值添加到受抚养人的信贷来完成的。总金额在第 3 步中输入。此操作将导致员工在每个支付期间获得更大的薪水。它将减少提交纳税申报表时本应收到的任何退税金额。
其他税收抵免
纳税人可以在步骤 3 中包括其他税收抵免，例如教育税收抵免和外国税收抵免。这是通过将当年预期信贷额的估计值添加到受抚养人的信贷来完成的。总金额在第 3 步中输入。此操作将导致员工在每个支付期间获得更大的薪水。它将减少提交纳税申报表时本应收到的任何退税金额。
表格第 4 步 -（可选）其他调整
州扣缴表格因州而异
根据纳税人居住的州，除了填写 W-4 表格以从他们的薪水中预扣联邦税外，他们实际上可能还需要填写州预扣表格。
表格 W-4P
领取养老金、年金和某些其他延期补偿的美国公民、外籍居民或其财产表格 W-4P，定期养老金或年金支付的预扣证明, 告诉付款人要从付款中预扣的正确联邦所得税数额
表格 W-4R
纳税人完成表格 W-4R，非定期付款和合格展期分配的预扣税证明，因此付款人可以从雇主退休计划、年金（包括商业年金）或个人退休安排 (IRA) 的非定期付款或符合条件的展期分配中预扣正确数额的联邦所得税。
表格 W-4S
纳税人给表格 W-4S，请求从病假工资中扣缴联邦所得税 如果他们希望从付款中预扣联邦所得税，则向其病假工资的第三方付款人（例如保险公司）提供。
W-4V 表格
表格 W-4V，自愿预扣请求, 如果纳税人收到如下所示的任何政府付款，他们可以使用此表格要求付款人预扣联邦所得税。
表格 1040-ES
纳税人使用2022 表格 1040-ES，个人预估税 计算并支付他们的预估税款。
预估税是用于对不受预扣税的收入（例如，自雇收入、利息、股息、租金、赡养费等）纳税的方法。此外，如果纳税人不选择自愿代扣代缴，则应就失业补偿金和社会保障福利的应税部分等其他应税收入进行预估纳税。
免责声明：以上言论仅作教育用途，不构成任何税务建议，任何税务选择请谘询你的会计师。
