美国税务 Tax Q & A
1.如有需要能否动用401K账户上的钱?
退休前如需要动用账户的钱可以向自己的401K账户借, 有规定的最高可贷款额度，需要付利息给自己的401K计划，需要按时还款. 还有一种方法就是困难提取，有具体的规定，无需交付10%的罚款金额，提取款项金额要计入当年收入.
2.我需要交多少的预付税,才没有罚金?
在你报税时缴交少于1000元，或者，你以预付今年的90%以上税款，或者，你预付的税款金额为上一年的110%，就不用担心有罚金了.
假如您有工作收入，要增加预缴税，最方便的办法是填写一份W-4表格，要求雇主将每月的预缴金额提高.
3.我能从我的IRA借款吗?
不可以借款，但是可以从一个IRA账户把钱拿出来60天之内，转到(rollover)另一个IRA账户，经常有人用这个条款把钱拿出来60天内还回去另一个IRA账户,以解短期燃眉之急. 12个月之内只能自己做rollover一次.
4.我的房贷款是亲友帮我付的,房贷利息可以让亲友扣税吗?
不能. 只有房东才可以扣税，
2.我需要交多少的预付税,才没有罚金?
在你报税时缴交少于1000元，或者，你以预付今年的90%以上税款，或者，你预付的税款金额为上一年的110%，就不用担心有罚金了.
假如您有工作收入，要增加预缴税，最方便的办法是填写一份W-4表格，要求雇主将每月的预缴金额提高.
3.我能从我的IRA借款吗?
不可以借款，但是可以从一个IRA账户把钱拿出来60天之内，转到(rollover)另一个IRA账户，经常有人用这个条款把钱拿出来60天内还回去另一个IRA账户,以解短期燃眉之急. 12个月之内只能自己做rollover一次.
4.我的房贷款是亲友帮我付的,房贷利息可以让亲友扣税吗?
不能. 只有房东才可以扣税，
5.我领取的社安退休金需要付税吗?
要看你的总收入是多少才能定，如果夫妻二人，他们退休金的50%，加上他们的其他收入，超过32,000元，就有部分退休金需要纳税，最高可能有85%的退休金需要纳税.
6.没有收到w2怎么办?
尽力同雇主联繫取得W2表格，如果实在没有办法取得可填写4852表格替代W2表格，同时4852表格也要寄给社安全局, 以便计算退休金点数.
7.我是否要报税?
一般来说,你都收入没有超过对应的标准扣税金额，你又不是自雇人士(收入表格1099-MISC)， 你就可以不用申报1040. 但是你有可能有高额的退税(如:EITC)，因为没有申报，而无法取得, 所以还是做一下报表比较好.
要看你的总收入是多少才能定，如果夫妻二人，他们退休金的50%，加上他们的其他收入，超过32,000元，就有部分退休金需要纳税，最高可能有85%的退休金需要纳税.
6.没有收到w2怎么办?
尽力同雇主联繫取得W2表格，如果实在没有办法取得可填写4852表格替代W2表格，同时4852表格也要寄给社安全局, 以便计算退休金点数.
7.我是否要报税?
一般来说,你都收入没有超过对应的标准扣税金额，你又不是自雇人士(收入表格1099-MISC)， 你就可以不用申报1040. 但是你有可能有高额的退税(如:EITC)，因为没有申报，而无法取得, 所以还是做一下报表比较好.
8．移民后卖出中國国内的房子需要交税吗？
移民取得绿卡后。就是美国的税务居民。需要对全球收入所得纳税。卖出中國国内的房子当然需要纳税。其计算方法和美国卖出房子是一样的。同样适用于121免税条款。最高具有50万的免税条款，如果移民及居住在美國三年之後才卖出国内房子。就不可能符合121条款的条件了。卖出房子的增值收入，需按长期投资所得报税。
9.房子租出很短时间怎样报税？
如果房子一年内总共租出不超过14天，收入不用报税。如果超过14天。可以是一般租房收入报税。也可能是经营出租房生意报税。看具体情况而定。
10.自雇人士，那些开支项目可以从收入中扣除？
基本上产生收入的必要开支，都可以从收入中扣除。所有扣除收入都必须符合两个条件，就是一般及必要。意思是这个开支是产生收入必要的，以及一般其他人也会有这种开支。
11．自住房屋，享受免税额，无需交税需要申报吗？
自住房屋，符合25万每人免税资格，增值没有超免税额无需申报。但是 如果房屋交收公司会向国税提交1099s表格,还是需要申报,无需交税。
12.我供养的孩子，是全职学生，但他有做一些兼职工作，他是自己独立报税，还是我的抚养人报税？
如果你的孩子如果孩子未满 19 岁（如果孩子是全日制学生则未满 24 岁)，他又没有提供自己超过一般的供养开支， 无论他是否需要独立报税, 你都可以把他作为你的家属报税，税务上主要有以下几项好处: 1.附加家属扣税额几百元, 2.美国机会抵税额最高$2,500 3. 高达几千元的低收入家庭赚取退税. 我见过有个朋友他孩子有4000多元收入,他以为必须独立报税 并且不能成为父母的受养人，他的退税额少了几千元, 但税表已过了三年的可修改期限，只能白白损失了几千元的退税.
移民取得绿卡后。就是美国的税务居民。需要对全球收入所得纳税。卖出中國国内的房子当然需要纳税。其计算方法和美国卖出房子是一样的。同样适用于121免税条款。最高具有50万的免税条款，如果移民及居住在美國三年之後才卖出国内房子。就不可能符合121条款的条件了。卖出房子的增值收入，需按长期投资所得报税。
9.房子租出很短时间怎样报税？
如果房子一年内总共租出不超过14天，收入不用报税。如果超过14天。可以是一般租房收入报税。也可能是经营出租房生意报税。看具体情况而定。
10.自雇人士，那些开支项目可以从收入中扣除？
基本上产生收入的必要开支，都可以从收入中扣除。所有扣除收入都必须符合两个条件，就是一般及必要。意思是这个开支是产生收入必要的，以及一般其他人也会有这种开支。
11．自住房屋，享受免税额，无需交税需要申报吗？
自住房屋，符合25万每人免税资格，增值没有超免税额无需申报。但是 如果房屋交收公司会向国税提交1099s表格,还是需要申报,无需交税。
12.我供养的孩子，是全职学生，但他有做一些兼职工作，他是自己独立报税，还是我的抚养人报税？
如果你的孩子如果孩子未满 19 岁（如果孩子是全日制学生则未满 24 岁)，他又没有提供自己超过一般的供养开支， 无论他是否需要独立报税, 你都可以把他作为你的家属报税，税务上主要有以下几项好处: 1.附加家属扣税额几百元, 2.美国机会抵税额最高$2,500 3. 高达几千元的低收入家庭赚取退税. 我见过有个朋友他孩子有4000多元收入,他以为必须独立报税 并且不能成为父母的受养人，他的退税额少了几千元, 但税表已过了三年的可修改期限，只能白白损失了几千元的退税.
13.我的孩子去年有工作收入，他需要报税吗？
每个纳税人至少有一个“标准扣除额”，如果他或她去年的工资收入（显示在 W-2 表格的方框 1 中）不超过此数额，他不需要提交任何纳税申报表. 但是要取回（从美国国税局和州）预扣的所得税，需要提交联邦和州的纳税申报表.
如果您孩子的收入不是在 W-2 上而是在 1099-MISC 上报告的，如果他的收入超过 400 美元，则需要纳税申报表。 原因是他必须为社会保障缴纳“个体经营税”。
14.我的孩子去年有一些收入，我是否必须将这笔收入添加到我的报税表中？
如果要为孩子提交纳税申报表，则必须以孩子的名义进行单独的纳税申报。 如果孩子未满 19 岁（如果孩子是全日制学生则未满 24 岁），可以在父母的报税表中提交孩子的收入。 但是孩子只能有利息和分红收入。 只要孩子赚取了收入（例如工资），就不可能再进行这种选择。
15.我卖掉了中国的房屋需要报税吗?
如果你是美国税务公民，卖掉中国的房屋,和卖掉美国的房屋报税方法一样，自己居住的主房,每个房东25万的免税额同样有效，如果增值没有超过免税额则无须申报，不需要做任何报表.
16.长期海外工作者的税怎样报税？
如果你连续12个月中。有330天居住在海外定居工作。享有海外收入免税额优惠。每个人大约十万左右一年。。必须申请2555表，取得这项福利。
17.我把财产赠送给别人需要报税吗？
赠送税务责任，在赠与人身上，受益人毋须报税，赠与人每年有大约17,000元左右的免税额度，免税额度是按每个受益人计算，也就是说，就算你赠送的金额很大，但是每个接受赠送的人，都收到不超过17,000元你也不需要交税，如果超过了当年的免税额度，你也可以动用遗产税免税额度，进行免税。如果赠送人不是美国税务居民，就没有人需要交税，受赠人接受超过十万美元才要申报，但不用交税。
免责声明：以上言论仅作教育用途，不构成任何税务建议，任何税务选择请谘询你的会计师。
每个纳税人至少有一个“标准扣除额”，如果他或她去年的工资收入（显示在 W-2 表格的方框 1 中）不超过此数额，他不需要提交任何纳税申报表. 但是要取回（从美国国税局和州）预扣的所得税，需要提交联邦和州的纳税申报表.
如果您孩子的收入不是在 W-2 上而是在 1099-MISC 上报告的，如果他的收入超过 400 美元，则需要纳税申报表。 原因是他必须为社会保障缴纳“个体经营税”。
14.我的孩子去年有一些收入，我是否必须将这笔收入添加到我的报税表中？
如果要为孩子提交纳税申报表，则必须以孩子的名义进行单独的纳税申报。 如果孩子未满 19 岁（如果孩子是全日制学生则未满 24 岁），可以在父母的报税表中提交孩子的收入。 但是孩子只能有利息和分红收入。 只要孩子赚取了收入（例如工资），就不可能再进行这种选择。
15.我卖掉了中国的房屋需要报税吗?
如果你是美国税务公民，卖掉中国的房屋,和卖掉美国的房屋报税方法一样，自己居住的主房,每个房东25万的免税额同样有效，如果增值没有超过免税额则无须申报，不需要做任何报表.
16.长期海外工作者的税怎样报税？
如果你连续12个月中。有330天居住在海外定居工作。享有海外收入免税额优惠。每个人大约十万左右一年。。必须申请2555表，取得这项福利。
17.我把财产赠送给别人需要报税吗？
赠送税务责任，在赠与人身上，受益人毋须报税，赠与人每年有大约17,000元左右的免税额度，免税额度是按每个受益人计算，也就是说，就算你赠送的金额很大，但是每个接受赠送的人，都收到不超过17,000元你也不需要交税，如果超过了当年的免税额度，你也可以动用遗产税免税额度，进行免税。如果赠送人不是美国税务居民，就没有人需要交税，受赠人接受超过十万美元才要申报，但不用交税。
免责声明：以上言论仅作教育用途，不构成任何税务建议，任何税务选择请谘询你的会计师。
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