退休金73必須提取提取規定 (RMD) 。
一旦您达到特定年龄，美国国税局 (IRS) 就会要求您开始从传统 IRA、传统 401(k) 和许多其他雇主资助的退休计划中提取资金(RMD)。 2023年，开始服用 RMD 的年龄从 72 岁提高到 73 岁。
一个例外是：如果您在 73 岁或以上仍受雇，则您当前工作的雇主的 401(k) 或类似退休计划中不需要提取RMD。
RMD规则
RMD 适用于大多数税收优惠退休账户，包括传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)s 和 403(b)s。即使您继承了退休账户，它仍然需要提取RMD。 （Roth IRA在所有者一生中不受 RMD 约束，但继承人必须提取RMD）
虽然您的第一次 RMD 可以推迟到您年满 73 岁后当年的 4 月 1 日，但后续 RMD 必须在每年 12 月 31 日之前进行。这意味着，如果您将第一次 RMD 推迟到下一年，那么您必须在当年参加两次 RMD。
未能在截止日期前领取所需的 RMD 金额可能会导致巨额罚款。直到最近，处罚还是对未提取的金额征收 50% 的消费税。
现在今年生效的《安全法案 2.0》，这项罚款已减少至本应撤回但未撤回的最低金额的 25%。
RMD 是如何计算的？
RMD 基于您的退休账户余额和 IRS 提供的预期寿命系数。该计算旨在确保您在一生中逐步分配和使用税收优惠退休账户中的资金。公式如下：
确定您的账户余额，通常基于上一年 12 月 31 日的余额。
根据 IRS 表选择预期寿命因素（称为分配期）。
将您的退休账户余额除以您年龄的分配期。这是您的 RMD。
一般来说，您必须在 12 月 31 日之前领取每年的 RMD。如果届时您尚未提取全部 RMD，则未提取的金额将按 25% 征税。如果您在两年内更正 RMD 并将 IRS 表 5329 与联邦纳税申报表一起提交，则罚款可降至 10%。
什么是继承的 IRA？它们如何受到 RMD 的约束？
继承的 IRA 在原始账户持有人去世后转移给受益人。他们受到 RMD 的约束，该 RMD 规定了受益人必须如何随着时间的推移提取资金。
通常，受益人是原始账户所有者的配偶。他们可以选择将继承的 IRA 视为自己的 IRA，或将其转入个人 IRA。如果他们选择此选项，则适用传统 IRA 的常规 RMD 规则。
非配偶受益人（例如孩子）面临不同的 RMD 规则。一般来说，他们必须在原账户所有者去世后的次年 12 月 31 日之前开始从继承的 IRA 中提取 RMD，并可能在 10 年内提取所有资金。